送心意

林琳

职称注册会计师

2016-03-17 15:10

固定资产折旧时入错科目把应该入在管理费用-折旧费的科目入成了固定资产,已经跨了年度,应该怎么修改?

林琳 解答

2016-03-17 16:19

1、首先要看上一年年报是否报出,如果没有报出,建议直接修改上一年的凭证。如果报表已报出,则通过以前年度损益调整科目修改,在不考虑所得税的情况下, 1)借:以前年度损益调整 贷:固定资产 2)结转 借:利润分配-未分配利润 贷:以前年度损益调整,注意本步骤可能涉及利润分配的其他项目(例如,提供法定公积金等)

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相关问题讨论
通常就是管理费用——折旧费
2018-11-22 09:24:59
借:管理费用——折旧费 贷:累计折旧
2018-11-22 09:12:32
同学,你搞错了哦,我们说的计提固定资产折旧和固定资产折旧是同一个意思 借:管理费用/销售费用/制造费用/生产成本等 贷:累计折旧 这样的分录哦
2021-07-24 22:33:05
你好 你是要做什么的分录呢?
2019-07-09 15:33:15
你好,折旧贷方是累计折旧,而不是固定资产科目的
2019-07-08 20:48:29
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