老师，一般纳税人每月月底是不是要更具税款计算表做一下几笔分录：1，借：应交税费-应交增值税-销项税额应交税费-应交增值税-进项税额贷：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 2，借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税贷：应交税费-应交增值税-未交增值税？

bamboo老师

职称：注册会计师,中级会计师,税务师

2019-10-16 11:24

您好
如果进项大于销项
借：应交税费——应交增值税——销项税额
应交税费——应交增值税——转出未交增值税
贷：应交税费——应交增值税——进项税额
借：应交税费——未交增值税
贷：应交税费——应交税费——转出未交增值税
如果销项大于进项
借：应交税费——应交增值税——销项税额
贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税
贷：应交税费——应交增值税——进项税额
借：应交税费——应交税费——转出未交增值税
贷：应交税费——未交增值税

过时的项链追问

2019-10-16 14:01

老师，进项税额还用分待认证进项税和已认证进项税额吗？

bamboo老师解答

2019-10-16 14:03

如果已经勾选认证了就不区分了
没勾选的时候待认证进项税认证后就进项税额

过时的项链追问

2019-10-16 14:07

谢谢老师，我是当月认证当月抵扣，不认证的也不做进账里

bamboo老师解答

2019-10-16 14:11

那就不要区分待认证进项税和已认证进项税额

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