老师您好！请帮我看一下这张附加税报表，为什么教育费附加这里是这样的呢

坚持 追问

2019-10-16 13:02

减免性质代码自己弹出来的，而且不能修改

坚持 追问

2019-10-16 13:03

他是小规模，没达到起征点30万，代开的增值税发票，是免征附加税的对吗？

maize老师 解答

2019-10-16 13:03

那这个最后那个税额有没，你这个啥情况？

坚持 追问

2019-10-16 13:05

老师！是小规模纳税人，代开的增值税专用发票，未达到起征点，是免交教育费附加对吗？

maize老师 解答

2019-10-16 13:05

城建税不减免，你需要交增值税吧，那城建税减半缴纳，教育费附加和地方教育费附加不需要交

坚持 追问

2019-10-16 13:05

是的

maize老师 解答

2019-10-16 13:07

那你这个最后教育费附加和地方教育费附加最后一栏是0么？

坚持 追问

2019-10-16 13:07

老师！免征的这一部分税我还要计提吗？是不是要做到营业外收入里面

坚持 追问

2019-10-16 13:07

教育费附加是零

maize老师 解答

2019-10-16 13:08

这个目前有2种扣除，按实际需要交去计提，不交不计提，2按全部交去计提，不需要交转营业外收入，你自己选择一种做就可以

坚持 追问

2019-10-16 13:10

不交不计提的话，意思就不用管他对吗？

maize老师 解答

2019-10-16 13:12

是的，只按你交这个去计提，不交不管

坚持 追问

2019-10-16 13:15

汇算清缴的时候有没有什么特别说明的？

maize老师 解答

2019-10-16 13:17

城建税汇算清缴？还是啥？

坚持 追问

2019-10-16 13:23

老师！每年5月汇算清缴

maize老师 解答

2019-10-16 13:24

你好： 为了方便其他同学查询同类问题不同的问题请您 重新发起提问老师再接手回复你这个问题！

坚持 追问

2019-10-16 13:25

老师！我增值税是免税的，那我做账的时候收入应该做含税收入？比如借：应收账款20万，贷：主营业务收入20万

坚持 追问

2019-10-16 13:25

好的老师

maize老师 解答

2019-10-16 13:26

做账是按不含税这个金额做，最后季度不需要交税做借应交税费 贷营业外收入

坚持 追问

2019-10-16 16:15

那老师教育费附加免交季度我也需要做借：应交税费，贷：营业外收入

maize老师 解答

2019-10-16 16:24

你这个不需要交增值税，这个教育费附加可以不用计提