这个调整分录是不是有问题？

RR 追问

2019-10-16 15:22

本来冲销小李的分录不就应该是贷方的吗？现在冲错了，不是应该把小李的计入借方吗？

张艳老师 解答

2019-10-16 15:26

将这个题目的前面信息上传一下，帮您分析

RR 追问

2019-10-16 15:28

前面的信息跟这个没关系，这个就是在这个题目中举例呀。
就是它题目不是说往来冲销冲错了，本来应该冲小张的，冲成小李了
，本来冲销‎小李的分录不‎就应该是贷‎方的吗？‎现在冲错‎了，‎不是应该‎把小李的计入‎借方吗？

张艳老师 解答

2019-10-16 15:32

将这个图片中的冲销换成应计入，这样就好理解了。
举例，把本来该计入小张的其他应收款，却记成了小李，那么直接做一个调整分录就是了。
借：其他应收款--小张【这个是本来应该记的】
     贷：其他应收款--小李【这个是原来核算错的，之前在借方登记的，现在登记在贷方，一正一负就抵减了】

RR 追问

2019-10-16 15:36

你说的这个计入的这个解释我明白了，但是我感觉冲销和计入的是完全相反的两个意思啊。

张艳老师 解答

2019-10-16 15:37

那最简单的方法，就是将之前的分录红冲，然后再做正确的分录。
您这个是课件，老师不清楚主讲老师讲的是什么情况。只能通过分录反映出来的内容，帮您解释。建议可以再听一遍。