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bamboo老师

职称： 注册会计师,中级会计师,税务师

2019-10-16 15:26

您好
简化丢失专用发票的处理流程
  一般纳税人丢失已开具专用发票的发票联和抵扣联，如果丢失前已认证相符的，购买方凭销售方提供的相应专用发票记账联复印件及销售方主管税务机关出具的《丢失增值税专用发票已报税证明单》或《丢失货物运输业增值税专用发票已报税证明单》（以下简称《证明单》），可作为增值税进项税额的抵扣凭证；如果丢失前未认证的，购买方凭销售方提供的相应专用发票记账联复印件进行认证，认证相符的凭专用发票记账联复印件及销售方主管税务机关出具的《证明单》，可作为增值税进项税额的抵扣凭证。专用发票记账联复印件和《证明单》留存备查。取消购买方主管税务机关审核同意后，方可作为增值税进项税额的抵扣凭证的程序，减少办税环节。

  一般纳税人丢失已开具专用发票的抵扣联，如果丢失前已认证相符的，可使用专用发票发票联复印件留存备查；如果丢失前未认证的，可使用专用发票发票联认证，专用发票发票联复印件留存备查。

    一般纳税人丢失已开具专用发票的发票联，可将专用发票抵扣联作为记账凭证，专用发票抵扣联复印件留存备查。

冯小冯。 追问

2019-10-16 15:27

直接做账进项税就行了对吧，这样不是和认证系统数据对不起来

bamboo老师 解答

2019-10-16 15:27

专票的话要按上面的这样处理 可以勾选认证

冯小冯。 追问

2019-10-16 15:28

怎么勾选认证

冯小冯。 追问

2019-10-16 15:29

认证前丢失的，所有手续处理好了，就差认证了

bamboo老师 解答

2019-10-16 15:30

在发票勾选平台跟其他发票一样勾选认证啊

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相关问题讨论
您好！不能抵扣。
2016-11-19 09:12:52
旅客服务通行费、电子普通发票这种都可以抵扣增值税， 金税盘和他的服务费可以全额抵扣增值税 专票不允许抵扣的，这个需要看具体的业务，福利费、招待费、贷款服务、娱乐服务、餐饮服务，这些不允许抵扣。
2022-02-20 14:08:24
你好，小规模纳税人进项税额不可以抵扣。
2019-04-20 13:37:03
你好，可以 的
2016-11-19 10:50:08
你好这个是可以抵扣的
2019-07-04 15:18:01
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