进项发票比销项多怎么办？可以分两个月？

莹 追问

2019-10-16 16:06

老师我没表达清楚，是一张进项发票

蒋飞老师 解答

2019-10-16 16:12

你好！
那就留抵，不用交税了

莹 追问

2019-10-16 16:14

这样我开出的销项税额没有进项抵扣了

蒋飞老师 解答

2019-10-16 16:26

可以先认证掉。

莹 追问

2019-10-16 16:31

我的进项税额是2564.36销项税额是1903.8元，把进项发票先认证掉，这个月不用交税了！多出的进项税额660.56元放下个月抵扣，是这个意思吗老师？

蒋飞老师 解答

2019-10-16 16:31

你好！

对的，你的理解很对

莹 追问

2019-10-16 16:39

老师！我8月计提的教育费附加0.66元和地方教育费附加0.44元，在9月没有扣款，我还怎么做账？

莹 追问

2019-10-16 16:41

借：应交税费    教育费附加
        应交税费    地方教育附加
贷：税金及附加
然后再：
借：税金及附加
贷：本年利润
这样对？

蒋飞老师 解答

2019-10-16 16:44

借：应交税费 教育费附加
应交税费 地方教育附加
贷：营业外收入
然后再：
借：营业外收入
贷：本年利润

莹 追问

2019-10-16 18:16

老师，税申报的为什么没有扣款这两项呢？

莹 追问

2019-10-16 18:19

老师，购买的金税盘200和服务费180元，200元全额抵扣，180元直接做管理费用？

蒋飞老师 解答

2019-10-16 18:20

你好！

减免了

莹 追问

2019-10-16 18:31

这个有多少金额规定减免？

蒋飞老师 解答

2019-10-16 18:38

购买的金税盘200和服务费180元，200元全额抵扣，180元直接做管理费用？
…对的

蒋飞老师 解答

2019-10-16 18:39

季度营业额低于30万免增值税的

莹 追问

2019-10-16 18:43

我们是一般纳税人，扣了增值税和建设税

蒋飞老师 解答

2019-10-16 18:45

一般纳税人没有营业额低于30万增值税优惠的

蒋飞老师 解答

2019-10-16 18:45

教育费附加和地方教育附加可以享受减免的

莹 追问

2019-10-16 18:46

是啊，所以我不明白扣了增值税和建设税，怎么没扣教育费附加和地方教育费附加

蒋飞老师 解答

2019-10-16 18:50

营业额低于30万：

教育费附加和地方教育附加可以享受减免的

莹 追问

2019-10-16 18:58

谢谢老师！

蒋飞老师 解答

2019-10-16 19:02

不客气

加油！