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月月老师

职称： 中级会计师

2019-10-16 17:09

你好
借：应交税金—增值税（进项税额）2
贷：营业外收入 （或者其他收益）2
借：销项 68
贷：进项66
转出未交增值税 2
借：应交税金—增值税（转出未交增值税）2
贷：应交税金—未交增值税 2
次月缴纳
借：应交税金—未交增值税 2
贷：银行存款 2

魏无羡 追问

2019-10-16 17:13

次月分录应该是：
借：应交税费-未交增值税 8
  贷：营业外收入  6
          银行存款    2

魏无羡 追问

2019-10-16 17:13

不应该是这样吗？

月月老师 解答

2019-10-16 17:15

你好，不是的
营业外收入要结转本年利润的
借：营业外收入
贷：本年利润。

魏无羡 追问

2019-10-16 17:17

您这个不也是这样的吗只是金额不对

月月老师 解答

2019-10-16 17:18

你好，这笔分录是加计进项税额的分录。

魏无羡 追问

2019-10-16 17:21

那这里是不是不太对啊，应该是（加计抵扣）会比较合适吧？

月月老师 解答

2019-10-16 17:25

你好，可以写的再明确一些，应交税金—增值税（进项税额加计抵扣）
借：销项68
贷：进项60
进项税额加计扣除6
转出未交增值税 2
我上面的加计扣除的数据带错了，应该是6，不好意思。

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您好 专票 借：原材料等 借：应交税费-应交增值税-进项税额 贷：银行存款等 普通发票 借：原材料等 贷：银行存款等
2022-03-09 09:45:06
你好，借：应交税费—增值税加计抵减 　　贷：其他收益
2020-06-22 15:56:05
你好 借：应交税金—增值税（进项税额）2 贷：营业外收入 （或者其他收益）2 借：销项 68 贷：进项66 转出未交增值税 2 借：应交税金—增值税（转出未交增值税）2 贷：应交税金—未交增值税 2 次月缴纳 借：应交税金—未交增值税 2 贷：银行存款 2
2019-10-16 17:09:09
你好 做 借应交税费转出未交增值税 贷应交税费 未交增值税 下月正常交税就可以了
2020-07-04 10:24:53
一般来说 月末做如下分录 1、月份终了，将当月应交未交增值税额从“应交税费——应交增值税”科目转入“未交增值税”科目。 借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 　　贷：应交税费——未交增值税 2、月份终了，将当月多交的增值税额自“应交税费——应交增值税”科目转入“未交增值税”科目。 借：应交税费——未交增值税 　　贷：应交税费——应交增值税（转出多交增值税） 3、月份终了，将当月预缴的增值税额自“应交税费——预交增值税”科目转入“未交增值税”科目 借：应交税费——未交增值税 　　贷：应交税费——预交增值税 4、当月交纳以前期间未交的增值税额 借：应交税费——未交增值税 　　贷：银行存款
2017-04-07 11:57:09
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