老师，我们7月份收到原材料，没有付款，也没有开发票，只是有入库单。到了8月份，供应商送来发票，但是我们没有付款。到了九月份付款，请问老师，这三个月的业务如何写分录？

邹老师

职称：注册税务师+中级会计师

2019-10-16 21:09

你好
7月份，借；原材料，   贷；应付账款-暂估
8月份，借；应付账款-暂估，  贷；原材料
借；原材料  ，应交税费-应交增值税（进项税额），  贷；应付账款
9月份，借；应付账款，贷；银行存款

且行且珍惜追问

2019-10-16 21:12

老师，应付账款下面设几个二级科目？

且行且珍惜追问

2019-10-16 21:14

我的意思是说收到入库单是暂估，收到发票，应付账款下面写什么，如果没有，系统过不了

邹老师解答

2019-10-16 21:14

你好，第一个，第二个分录后面都是应付账款——暂估二级科目
第三个，第四个分录后面是应付账款——某某供应商单位二级明细

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