固定资产家具类净残率是多少？

莹 追问

2019-10-16 22:35

这个月认证了一张固定资产发票，进项有的多，怎么做分录？

邹老师 解答

2019-10-17 08:10

你好
借；固定资产，应交税费——应交增值税（进项税额），贷；银行存款等科目
借；应交税费——应交增值税（销项税额），应交税费——应交增值税（转出未交增值税），贷；应交税费——应交增值税（进项税额）

莹 追问

2019-10-17 11:53

第一比是先根据发票做

莹 追问

2019-10-17 11:54

借；应交税费——应交增值税（销项税额），应交税费——应交增值税（转出未交增值税），贷；应交税费——应交增值税（进项税   
第二笔我就不懂了

邹老师 解答

2019-10-17 11:54

你好，是的
第一笔是做购进固定资产分录
第二笔是做结转增值税分录

莹 追问

2019-10-17 12:10

第二笔还是不明白，我的进项税额是2564.36销项税额是1903.8元，

邹老师 解答

2019-10-17 12:45

你好，借；应交税费——应交增值税（销项税额）1903.8，应交税费——应交增值税（转出未交增值税）（差额），贷；应交税费——应交增值税（进项税 额）是2564.36
应交税费——应交增值税（转出未交增值税）期末借方余额表示有留抵税额的意思