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maize老师

职称： 初级会计师,中级会计师

2019-10-17 09:26

二、小规模纳税人
1、《增值税减免税申报明细表》：
“减税性质代码及名称”栏次选择“0001129914购置增值税税控系统专用设备抵减增值税”，填写本期发生额、本期应抵减税额和本期实际抵减税额。若本期应纳税额小于可抵减金额，则余额应该填报在第5列中。
2、《增值税纳税申报表(适用于小规模纳税人)》主表：
第16栏‘应纳税额减征额’将会根据《增值税减免税申报明细表》“本期实际抵减税额”自动带出数据进行抵减。当本期发生额小于或等于第15栏“本期应纳税额”时，按本期实际发生额填入第16栏“本期应纳税额减征额”；当本期发生额大于第15栏“本期应纳税额”时，按本期第15栏“本期应纳税额”的金额填入第16栏“本期应纳税额减征额”，本期减征额不足递减部分结转下期继续抵减。

九命猫 i 追问

2019-10-17 09:31

老师，我填写了减免表，但是主表没有自动带出，我可以手动填写吗？

九命猫 i 追问

2019-10-17 09:32

九命猫 i 追问

2019-10-17 09:32

maize老师 解答

2019-10-17 09:33

主表是需要自己填写了，现在不会自动生成了

九命猫 i 追问

2019-10-17 09:36

那我直接在16栏填写上480就行？

maize老师 解答

2019-10-17 09:39

是的，你填写没有问题

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小规模纳税人不抵扣税额，可以使用，按含税金额入账
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