暖暖老师好久不见请问这道题如何解答？题目是不是太长了？您解答一步给我发一下吧… 老师在么

学堂答疑王老师

职称：中级会计师,初级会计师,注册会计师

2019-10-17 14:27

您好！请问你是全部不会做还是部分不会做，第一题，资产的账面价值低于计税基础200万，形成可抵扣暂时性差异200万，确认递延所得税资产=200*25%=50万，会计分录：借：递延所得税资产50，贷：所得税费用50，后面我只教原理:资产的账面价值大于计税基础、负债的账面价值小于计税基础，确认应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，资产的账面价值小于计税基础、负债的账面价值大于计税基础，确认可抵扣暂时性差异、确认递延所得税资产、国债按照摊余成本和实际利率计算的利息收入免税，是永久性差异、以公允价值计量变动计入其他综合收益的金融资产公允价值变动的，所得税也是通过“其他综合收益”核算，不懂暂时性差异、永久性差异的，请去听课、看书，都不懂的，请从头学到尾学一遍，老师答疑不做题，谢谢！