怎样看当季度利润计提所得税，本年利润余额是之前季度结余的，当季度是按当季度余额减去之前季度余额吗？还是结账后生成报表看利润总额来计提所得税

香菇凉 追问

2019-10-17 11:15

老师，那么结账后了生成利润表的数据，再去反结账计提所得税，再结转本年利润吗？这样操作不是很复杂吗？

maize老师 解答

2019-10-17 11:18

你要是不清楚计提多少所得税可以10月计提和缴纳做一起

香菇凉 追问

2019-10-17 11:27

老师，我的本年利润3季度期初-5000，3季度期末20万，之前没有缴纳过所得税，然后3季度利润表利润总额20.5万，那么我计提所得税是按本年利润期末余额20万计提，还是按利润表3季度利润总额20.5万计提

maize老师 解答

2019-10-17 11:29

看的是1-9月这个利润总额，这个是20.5万么，你之前汇算清缴弥补亏损表最后一行最后一列有亏损么？

香菇凉 追问

2019-10-17 11:34

1-9月是20万，我们5月才成立的公司

maize老师 解答

2019-10-17 11:35

那这个是小型微利企业吧，那这个需要交所得税就是20万*25%*20%

香菇凉 追问

2019-10-17 11:46

明白了，谢谢老师

maize老师 解答

2019-10-17 12:04

满意请给五星好评，谢谢