2017年年末计提的增值税跟实际缴交的金额有差异（余额在借方），城建税0.01（余额在贷方），现在需要做什么科目抹平了?

懵懂的雪碧 追问

2019-10-17 14:06

是的，未交增值税借方有余额

郭老师 解答

2019-10-17 14:12

不支付的可以结转到营业外收入。

懵懂的雪碧 追问

2019-10-17 14:12

分录需要怎么做呢

郭老师 解答

2019-10-17 14:19

借应交税费-未交增值税/城建税贷营业外收入。

懵懂的雪碧 追问

2019-10-17 14:20

未交增值税余额在借方，城建税余额在贷方的

郭老师 解答

2019-10-17 14:23

借税金及附加贷应交税费-城建税

懵懂的雪碧 追问

2019-10-17 16:54

好的，谢谢老师

郭老师 解答

2019-10-17 16:59

不用客气的，