银行代扣单位社保合计1000 其中单位800 个人200 会计分录

默 追问

2016-03-21 09:33

有的入了借方的管理费用社保 不是应付职工薪酬 社保 对吗

宋生老师 解答

2016-03-18 13:34

您好！完整的会计分录是。
1.分配工资

  借：××费用(管理/销售等)

  贷：应付职工薪酬——工资

  2.计提社保(企业部分)

  借：××费用(管理/销售等)

  贷：应付职工薪酬——社保

  3.次月发放工资时

  借：应付职工薪酬——工资

  贷：应付职工薪酬——社保(个人部分)

  应交税费——应交个人所得税

  库存现金/银行存款

  4.上交杜保

  借：应付职工薪酬——社保(企业部分+个人部分)

  5.上交个人所得税

  借：应交税费——应交个人所得税

  贷：银行存款

宋生老师 解答

2016-03-18 15:38

您好！借：应付职工薪酬——社保（单位）800
                                               社保（个人）200 
         贷：银行存款1000