小规模纳税人自己开具了增值税专用发票怎么申报

小鱼儿 追问

2019-10-17 14:30

申报表里好像没有自开可以填在代开，怎么没有显示要交税的

小鱼儿 追问

2019-10-17 14:30

附表要填吗

月月老师 解答

2019-10-17 14:31

你好，你的第一行=第二行的。附表如果没有差额扣除的发票，直接保存就行。

小鱼儿 追问

2019-10-17 14:43

城市维护建设税，教育费附加需要缴纳吗？印花税

月月老师 解答

2019-10-17 14:55

你好，你季度超过起征点了吗，代开的时候是只缴纳的城建税还是全部附加税都缴纳了。印花税如果有也是需要交纳的。

小鱼儿 追问

2019-10-17 14:57

小规模专票自己开的没交税，现在交增值税292元，其他小税种都按292元交了

月月老师 解答

2019-10-17 15:09

你好，那就是按照应交增值税计算缴纳附加税了。