老师，我想问你关于退税的事。就是我公司去年8月的教育费附加和地方教育费附加由于当月销售额不超过10万免收教育费附加和地方教育费附加，所以今年8月把去年8月的教育费附加和地方教育费附加退回来，这个会计分录怎么写？

K14614456398914 追问

2019-10-17 21:11

结转本年利润税金及附加在借方。填利润表税金及附加是负数。利润表报税报不上

佟老师 解答

2019-10-17 21:24

你这个月没有发生税金及附加吗？那你做借方负数列式

K14614456398914 追问

2019-10-17 21:37

这个月没有发生税金及附加，只有这笔退款，怎么做借方负数列式

佟老师 解答

2019-10-18 07:18

借:银行存款
借:税金及附加（负数）