老师，你好，8月结转成本时结转人工1820，生成资产负债表中存货比库存商品就少了1820怎么办？

小詹 追问

2019-10-17 23:07

那分录怎么做?

小詹 追问

2019-10-17 23:10

我这人工费是不需要付给别人的，只是我司安装一台空调人工

小詹 追问

2019-10-17 23:10

成本。

郭老师 解答

2019-10-17 23:16

什么业务的分录
工程施工在存货你结转成本，工程施工减少，你的存货不就减少了吗

小詹 追问

2019-10-18 01:05

人工费是安装几台空调的费用，直接加在开票金额内给客户，月底直接结转成本，存货只是上游企业进库存商品的。那我是不是不结转人工费，只结转库存商品对吗

小詹 追问

2019-10-18 08:46

我司是一般纳税人，销售空调并安排公司员工安装空调，给对方开专票名目是销售空调，在8月销售几台，月底结转成本时就结转空调成本，公司自己安排安装的人工费1台130，也结转，这样做分录对吗，可是报表出来存货与库存商品就差了结转的人工费，要

郭老师 解答

2019-10-18 09:15

你安装费不是单独开的？那也要结转人工费的

小詹 追问

2019-10-18 09:23

安装费包含在空调销售金额内了，我结转人工费就存货≠库存商品了，怎么办?

郭老师 解答

2019-10-18 09:25

工程施工借方包含在存货内吧
这个明白吧
那工程施工贷方呢？是不是要减去？

小詹 追问

2019-10-18 09:28

可是我的存货没有工程施工，这金额只有库存商品，结转工程施工/人工费在贷方，我的存货就少了。

郭老师 解答

2019-10-18 09:32

那你的工程施工在那个科目体现

小詹 追问

2019-10-18 09:49

工程施工/人工费是成本科目科，我司帮对方安装，未收人工费，月底结转结转人工费，所以才存货≠人工费，

郭老师 解答

2019-10-18 09:54

工程施工大于工程结算，属于存货，是在产品；如果工程施工小于工程结算，属于预收款。
截图你科目余额表需要有明细的

小詹 追问

2019-10-18 10:02

如果结转人工费，存货≠库存商品，开票又把人工费与商品合计，那不结转人工费，可以吗?这样就平了

郭老师 解答

2019-10-18 10:05

不能，你有安装的要结转
要不工程施工一直有余额

小詹 追问

2019-10-18 10:25

结转工程施工我才有余额在贷方，借方没有，才不平的，那结转了工程施工，要做那增加哪个科目，借:工程施工/人工费，贷:???

郭老师 解答

2019-10-18 10:26

贷应付职工薪酬/银存

小詹 追问

2019-10-18 11:02

老师，我贷应付职工薪酬，只是我员工工资是固定了，怎么贷，贷了不是职工薪酬贷方又增加了，怎么办？

郭老师 解答

2019-10-18 11:06

安装工人的工资就是安装的成本是吧
那你计提工资是不是借工程施工贷应付职工薪酬

小詹 追问

2019-10-18 11:16

安装的我没计提，我直接计提工资，借管理费用/职工薪酬，贷应付职工薪酬/职工工资。这工资包含了安装工人工资，这怎么办？

郭老师 解答

2019-10-18 11:20

红冲了改做到工程施工