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送心意

meizi老师

职称： 中级会计师

2019-10-18 08:52

你好 普票是开出去的 也是要做销项税  月末做结转    如果你是销项大于了进项 你需要结转 ：借：应交税费-应交增值税-销项税  应交税费-应交增值税 -进项税转出 
贷：应交税费-应交增值税-进项税应交税费-应交增值税-转出未交增值税
  借应交税费-应交增值税-转出未交增值税  贷应交税费-未交增值税   次月缴纳 借应交税费-未交增值税贷银行存款

琴儿 追问

2019-10-18 13:41

这个分录我没看懂，本月是销项大于进项，销项是5000多的普票，进项是2800，分录怎样写

meizi老师 解答

2019-10-18 13:43

你好 我是按5000来写的借：应交税费-应交增值税-销项税5000
贷：应交税费-应交增值税-进项税2800  应交税费-应交增值税-转出未交增值税2200
借应交税费-应交增值税-转出未交增值税 2200贷应交税费-未交增值税 2200次月缴纳 借应交税费-未交增值税2200贷银行存款2200

琴儿 追问

2019-10-18 16:15

谢谢老师

meizi老师 解答

2019-10-18 16:19

不客气  满意请给予评价

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