固定资一次性扣除的申报企业所得税，怎样填写申报表?

克江老师

职称： ,中级会计师,注册会计师,税务师

2019-10-18 09:45

根据财税〔2018〕54号文件规定，企业在2018年1月1日至2020年12月31日期间新购进的设备、器具，单位价值不超过500万元的，允许一次性计入当期成本费用在计算应纳税所得额时扣除，不再分年度计算折旧。企业在进行2018年企业所得税季度预缴申报时，可通过填报A201020《固定资产加速折旧（扣除）优惠明细表》第4行“二、固定资产一次性扣除”进行调整扣除。企业在进行2018年度企业所得税汇算清缴申报时，可通过填报A105080《资产折旧、摊销及纳税调整明细表》中“固定资产”中的对应类型进行纳税调整，同时需要填报第10行“（三）固定资产一次性扣除”对享受固定资产一次性扣除情况进行统计。

zlping 追问

2019-10-18 09:49

我现在要怎么申报了，申报后感觉不对，可以帮我看一下吧？我拍照片发给你

克江老师解答

2019-10-18 10:25

你好，你发过了看看

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