好的明白，老师请问如果我的季度收入大于成本发票，那么就等于公司盈利了对吗？盈利部分到年底需要交所得税对吗？我们是小规模按照比例来交对吧？那外账部分我们刚开始营业不到一年一直亏损状态，没钱时借老板钱发工资记其他应付款，我的问题是假设今年有上述情况小部分盈利了，那么盈利部分是可以弥补亏损的对吗？也就是还老板的欠款。

李燕芳freya 追问

2019-10-18 10:09

费用就是一些办公费和工资，因为其他的没有发票入不了账。因为我接触没多久很多不是很清楚。去年是零申报有亏损的。我想知道是怎么算的，假设我去年没有亏损，今年上半年也在亏，只是上个季度收入比工资和进货成本要多差不多一万，先不管这个季度。那么按照我目前情况，到了年底我是不是按照这近一万的算所得税交税呢？只是假设，因为我想知道怎么算的。另外我进货拿到发票，发票就是我当月的成本了对吗？我想问的是进货成本是按发票来算的对吗？因为比如买10个配件我当月只用了五个，我在结转成本的时候只是5个的成本。还剩五个库存，那么我的当月成本是发票金额还是五个配件的金额呢？在记账报税角度来说。

maize老师 解答

2019-10-18 10:12

这个预缴第3季度看的是1-9月利润总额之和，另外我进货拿到发票，发票就是我当月的成本了对吗 这个可以按你们实际发生先做账，后续取得发票可以因为比如买10个配件我当月只用了五个，我在结转成本的时候只是5个的成本。还剩五个库存，那么我的当月成本是发票金额还是五个配件的金额呢？ 要是假设没有发票，销售5个结转是对应5个成本，可以先白条结转成本后续取得发票也是可以税前扣除

李燕芳freya 追问

2019-10-18 10:18

有发票的，只是发票买了十个，我只用五个结转五个的成本，那么我对应的成本是五个还是发票中写的金额呢？

maize老师 解答

2019-10-18 10:22

是的，你这个个数是销售数据。，那个单价是你采购价格

李燕芳freya 追问

2019-10-18 10:24

那其实就是按照实际结转的计算成本了。并非发票金额，但是前提是得有发票才能入账。

maize老师 解答

2019-10-18 10:25

这个对应实际成本也是你对应那个发票，你们这个价格不是发票上面么，那对方开发票不对么？退回叫对方重新开

李燕芳freya 追问

2019-10-18 10:45

不是的老师，您没明白我的意思，我意思是比如我9月份买了十个配件一千块钱，每件一百，但是在9月份我只用了五个结转成本是五百，剩五个在仓库还没用。那么我在9月份的结转成本就是五个配件金额五百，我的意思是我9月份实际成本是不是就是五百？还是发票的一千？

maize老师 解答

2019-10-18 10:52

你这个主营业务成本是500 还500是存货资产

李燕芳freya 追问

2019-10-18 10:56

都是呀，因为我用了五个就是五百，剩下的也是五百，我就是想知道我9月份成本是不是算五百呢？

maize老师 解答

2019-10-18 10:56

是的，你这个成本是只有500