2018年拨入专款购买设备，设备记入检修费用，年底已结转，现在要把设备转为固定资产账务处理怎么做？

乐妈 追问

2019-10-18 12:18

没有，直接记入检修费用，年底结转拨入专款。

郭老师 解答

2019-10-18 12:21

借在建工程贷银存
做这个
之前的红冲

乐妈 追问

2019-10-18 12:24

没有在建工程，当初是借检修费用，贷银行存款，年底结转，借拨入专款贷检修费用。现在已经结转

郭老师 解答

2019-10-18 12:30

你不是要做固定资产吗
把你之前的红冲

乐妈 追问

2019-10-18 12:41

具体的会计分录给说下

郭老师 解答

2019-10-18 12:42

借在建工程贷固定资产，借在建工程贷银行存款。

乐妈 追问

2019-10-18 12:43

那后面年底结转的这个借拨入专款贷检修费用，这个也应该有变化吧？

乐妈 追问

2019-10-18 12:44

或者把这两次的会计分录都做个反向的会计分录行吗？

乐妈 追问

2019-10-18 12:45

然后再做借固定资产贷银行存款

郭老师 解答

2019-10-18 12:47

专项补贴，借银行存款贷专项应付款。

乐妈 追问

2019-10-18 12:49

越听越糊涂了，怎么来的专项补贴？我现在主要的问题是，在因为去年年底已经把检修费用和拨入专款互为结转，现在的余额都是零，所以要把这个检修费用转成固定资产的话，这个账怎么做？如果不存在结转的话，直接把检修费用红冲固定资资产就是这个倒简单

郭老师 解答

2019-10-18 12:51

你是事业单位的吗

乐妈 追问

2019-10-18 12:53

事业单位，企业管理，财政拨款

郭老师 解答

2019-10-18 12:55

设备之前做的固定资产吗

乐妈 追问

2019-10-18 12:56

设备之前直接记入检修费用，现单位移交，需要把这部分设备转为固定资产。

郭老师 解答

2019-10-18 13:03

借固定资产贷银存
 借检修费用贷专款检修费用
借固定资产达检修费用

乐妈 追问

2019-10-18 13:07

直接这样做吗？还是不明白。去年年底已经结转为零，年初数都是零开始，如果现在按你说的这个分录做的话，那不是负数吗？

郭老师 解答

2019-10-18 13:09

你得把之前的红冲的，