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maize老师

职称： 初级会计师,中级会计师

2019-10-18 11:44

二、小规模纳税人
1、《增值税减免税申报明细表》：
“减税性质代码及名称”栏次选择“0001129914购置增值税税控系统专用设备抵减增值税”，填写本期发生额、本期应抵减税额和本期实际抵减税额。若本期应纳税额小于可抵减金额，则余额应该填报在第5列中。
2、《增值税纳税申报表(适用于小规模纳税人)》主表：
第16栏‘应纳税额减征额’将会根据《增值税减免税申报明细表》“本期实际抵减税额”自动带出数据进行抵减。当本期发生额小于或等于第15栏“本期应纳税额”时，按本期实际发生额填入第16栏“本期应纳税额减征额”；当本期发生额大于第15栏“本期应纳税额”时，按本期第15栏“本期应纳税额”的金额填入第16栏“本期应纳税额减征额”，本期减征额不足递减部分结转下期继续抵减。

林琳 追问

2019-10-18 11:48

我这个季度没达到30万，但是这个480填了保存不了。

林琳 追问

2019-10-18 11:51

申报表

maize老师 解答

2019-10-18 11:54

这个没有超过不交税那就不填写

林琳 追问

2019-10-18 11:55

下个月如果超过要交税可以填吗？

maize老师 解答

2019-10-18 11:55

可以的，几时超过就几时再抵减

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相关问题讨论
在电子税务局就是可以报的
2021-06-30 11:19:17
您好，季度填写申报表交税的。
2017-05-14 21:50:58
你好，根据你上个季度的销售额填入增值税申报表的对应栏次
2019-01-08 14:29:50
你好 打开对应申报表 直接保存即可
2019-01-07 14:37:03
你好，附加税也需要进行零申报
2018-10-11 15:54:20
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