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非同一控制企业合并，投入资产公允价值小于被投资方净资产公允价值享有份额，为何不确认营业外收入并以被投资方净资产公允价值享有份额作为入账价值
pak
于2019-10-18 12:42 发布 4379次浏览
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立红老师
职称： 中级会计师,税务师
2019-10-18 12:52
老师，您好，我这边是ktv，请问能开现代服务的票吗 问
ktv， 能开现代服务的票 答
没有什么应交增值税--销项，应交增值税--进项，应交 问
不需要结转平3级科目的 根据以下思路正确申报计算和申报增值税就是 月末先计算 应交增值税=本月销项税-(本月进项-本月进项转出) -上月留抵 如果应交增值税小于0，是留抵税，不做任何分录； 如果大于0，需要交税就是以下分录 借：应交税费-增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税 下月交税分录 借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款 答
老师好，考税务师有五门课程，准备两年考完，能建议下 问
你好，有基础与经验吗 答
想成立个个体户，怎么可以不交房产税，房主和我们签 问
你好，说实话，这种税务局不会认可的。 答
你好老师，A为上海企业，B为香港企业100%控股A，AB为关 问
问题 1：软件开发企业的政策 软件开发企业可享受以下主要政策： 增值税优惠： 软件产品增值税即征即退政策。一般纳税人销售其自行开发生产的软件产品，按 13% 税率征收增值税后，对其增值税实际税负超过 3% 的部分实行即征即退政策。 企业所得税优惠： 符合条件的软件企业，自获利年度起，第一年至第二年免征企业所得税，第三年至第五年按照 25% 的法定税率减半征收企业所得税。 研发费用加计扣除。企业开展研发活动中实际发生的研发费用，未形成无形资产计入当期损益的，在按规定据实扣除的基础上，在规定期间内，再按照实际发生额的一定比例在税前加计扣除；形成无形资产的，按照无形资产成本的一定比例在税前摊销。 问题 2：研发费用加计扣除 研发费用加计扣除是指企业为开发新技术、新产品、新工艺发生的研究开发费用，在计算应纳税所得额时，可以在实际发生额的基础上，再加成一定比例进行扣除。 如果开发的直接材料 10 万，第一季度应纳税所得额是 50 万，假设研发费用加计扣除比例为 100%（仅为举例方便理解，实际比例可能不同），并非如你所说的（50 - 10×2）×25% 这样计算。 应先确定符合加计扣除条件的研发费用总额，假设除了直接材料 10 万，还有其他符合条件的研发费用，比如人员工资等共计 20 万，那么总的研发费用为 30 万，如果加计扣除比例为 100%，可加计扣除 30 万，应纳税所得额调整为 50 万 - 30 万 = 20 万，再乘以适用的企业所得税税率计算应交所得税。 答
知识产权认证证书
粤公网安备 44030502000945号
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pak 追问
2019-10-18 12:56
立红老师 解答
2019-10-18 12:56