公司预付了货款，现在货已经到了，发票个还没到，该怎么做分录呢？ 我知道第一步借：预付账款，贷：银行存款，第二步借：库存商品，贷：预付账款，这一步我就觉得我这有问题了。

欧静 追问

2019-10-18 15:46

我看到之前有老师做了这个暂估款，但是我不能理解，暂估款的借方一直是库存商品，那个老师的思路是借：库存商品，贷：应收账款-暂估，下一步，冲销，还是借：库存商品，贷应收账款-暂估（负数），

maize老师 解答

2019-10-18 15:47

你收到发票才冲的，没有就先不冲

欧静 追问

2019-10-18 15:47

应付账款-暂估，

maize老师 解答

2019-10-18 15:47

应收？、那个老师的，是不是写错了，截图

欧静 追问

2019-10-18 15:48

充的时候怎么做呢？

欧静 追问

2019-10-18 15:50

发送不了图片呢？

欧静 追问

2019-10-18 15:51

我就在想这个库存商品不是一直增加了吗？应该只增加一次啊

maize老师 解答

2019-10-18 15:57

不是，那个不是说负数冲掉么，假设暂估100 借库存商品100 贷应付账款暂估100 回来发票冲掉借库存商品 -100 这个最后库存商品是0

欧静 追问

2019-10-18 15:57

哦，这样啊，好的，谢谢老师

maize老师 解答

2019-10-18 15:58

满意请给五星好评，谢谢