小规模纳税人代开增值税专用发票，缴纳的增值税税城建税，教育附加税怎么写分录

邹老师

职称：注册税务师+中级会计师

2019-10-18 17:52

你好
借；应收账款等科目，贷；主营业务收入，应交税费-应交增值税
借；税金及附加，贷；应交税费—— 城建税，教育附加税
借；应交税费-应交增值税，城建税，教育附加税，贷；银行存款

只爱乔妹追问

2019-10-19 11:14

我们的附加税是当月代开发票的时候就已经扣款缴纳了，这样也需要计提税金附加吗

邹老师解答

2019-10-19 11:16

你好，需要计提附加税的

只爱乔妹追问

2019-10-19 16:10

小规模纳税人附加税减半征收，但是代开专用发票的时候，已经扣款了，那么申报时候的金额怎么填写

邹老师解答

2019-10-19 16:12

你好，已经扣缴的附加税，在申报的时候，附加税计税依据填写0就是了

精选问题

税控盘发现还有原来领取的没有开完的几张票，现在问

你是电子发票，还是纸质发票答
老师，求一份小企业会计准则的所有者权益变动表、问

https://www.acc5.com/search.php?word=%E6%89%80%E6%9C%89%E8%80%85%E6%9D%83%E7%9B%8A%E5%8F%98%E5%8A%A8%E8%A1%A8&type=download_model 你好，你可以在学堂这里下载。答
老师请问下下，我第一次操作商贸企业的出口退税，是问

你好，你下载的那个报关单解密后，这个是配单是先申报出口退税，然后有一个智能配单在去下载就可以答
公司名下的车需要办理完运输经营许可证才能开票问

那个需要有运输证才能经营，不然要罚款的答
老师，上规入库之后，企业是不是就要经常报报表，会不问

你好，你说的这个规模以上入库是统计局让报的那个吧，一般情况下，不太影响你们，就是得每个月报统计报表。会有抽查，但是本地的不会，上级抽查时，本地的统计局都会事先通知你，该怎么做怎么做，如果你们做的特别差，肯定是不会被抽的。答

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