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送心意

邹老师

职称： 注册税务师+中级会计师

2019-10-18 17:52

你好
借；应收账款 等科目    ， 贷；主营业务收入  ，应交税费-应交增值税
借；税金及附加，贷；应交税费—— 城建税，教育附加税
借；应交税费-应交增值税  ， 城建税，教育附加税， 贷；银行存款

只爱乔妹 追问

2019-10-19 11:14

我们的附加税是当月代开发票的时候就已经扣款缴纳了，这样也需要计提税金附加吗

邹老师 解答

2019-10-19 11:16

你好，需要计提附加税的

只爱乔妹 追问

2019-10-19 16:10

小规模纳税人附加税减半征收，但是代开专用发票的时候，已经扣款了，那么申报时候的金额怎么填写

邹老师 解答

2019-10-19 16:12

你好，已经扣缴的附加税，在申报的时候，附加税计税依据填写0就是了

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相关问题讨论
你好，可以开专票，最好不要接受专票。
2022-03-10 11:28:12
开具了专用发票的这部分是不可以免增值税的。
2021-01-07 19:29:26
小规模纳税人可以去国税局代开增值税专用发票
2016-04-05 14:23:28
你好，不能开具进项发票，进项发票是销售方给购买方开具的 小规模是不可以抵扣的
2017-09-27 15:51:04
你好，不可以的
2016-06-29 15:37:06
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