认缴制注册成功但未收到投资款，会计期初错记借：其他应收款-投资方 贷：实收资本，当月资产负债表实收资本余额是注册资本，但是未实缴，我第二月如何调账?做相同分录红冲吗？

静 追问

2019-10-18 21:04

未实缴记实收资本是错误的吧?

邹老师 解答

2019-10-18 21:05

你好，是的，没有实缴不能计入实收资本核算，所以才需要把之前错误分录冲销的

静 追问

2019-10-18 21:06

那我要是把分录在8月份账务里删除可以吗？

静 追问

2019-10-18 21:06

重新出财务报表

邹老师 解答

2019-10-18 21:06

你好，也可以反结账到之前月份，把错误分录删除的

静 追问

2019-10-18 21:08

那样财务报表就和8月份税局网站申报的财务报表不一致了，您觉得有影响吗?

邹老师 解答

2019-10-18 21:08

你好，有影响，需要去税局做之前月份错误报表的更正报送才是的

静 追问

2019-10-18 21:12

8月份的报表现在还来得及更正吗？

静 追问

2019-10-18 21:13

9月份征期还没过

邹老师 解答

2019-10-18 21:14

你好，之前的报表有错误，随时都可以更正的

静 追问

2019-10-18 21:14

好的，谢谢您！

邹老师 解答

2019-10-18 21:15

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
晚安