小规模纳税人，销售额季度超过30万，附加税怎么计提分录，如果本季度超过30万，下季度未超过那下个季度还能享受减免吗？

小时光 追问

2019-10-19 10:35

是按实际减半征收的金额来计提吗，不是用应交增值税的金额计提，然后缴纳时减半的金额计入营业外收入？？

邹老师 解答

2019-10-19 10:37

你好，附加税是按减半征收之后实际需要缴纳的税款金额计提
而不是全额计提然后把减免的部分结转到营业外收入

小时光 追问

2019-10-19 10:42

哦哦，好的，谢谢老师！

邹老师 解答

2019-10-19 10:43

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢