送心意

邹老师

职称注册税务师+中级会计师

2019-10-19 10:12

你好,根据减半征收之后的附加税金额做计提分录
借;税金及附加      ,   贷;应交税费——附加税
下季度未超过那下个季度还能享受免征附加税优惠的

小时光 追问

2019-10-19 10:35

是按实际减半征收的金额来计提吗,不是用应交增值税的金额计提,然后缴纳时减半的金额计入营业外收入??

邹老师 解答

2019-10-19 10:37

你好,附加税是按减半征收之后实际需要缴纳的税款金额计提
而不是全额计提然后把减免的部分结转到营业外收入

小时光 追问

2019-10-19 10:42

哦哦,好的,谢谢老师!

邹老师 解答

2019-10-19 10:43

不客气,祝你学习愉快,工作顺利! 希望对我的回复及时给予评价。谢谢

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相关问题讨论
您好,免征增值税,就不会产生附加税,所以不需要缴纳
2022-10-23 12:40:39
你好 小规模超过了30万要缴纳增值税 附加税现在是减半征收
2019-08-29 17:14:12
你好,如果是普通发票,增值税减免了,附加税也就减免了的
2018-07-12 08:43:10
你好,这种情况是需要交纳城建税,不需要交纳教育费附加,地方教育费附加
2019-03-13 16:42:21
你好,季度收入低于30万免征增值税,增值税免征了那附加税也就免征了,免征了就不用计提的
2019-07-11 21:18:42
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