每月1号我们可以先填写增值税申报表 根据开票资料统计表，填列增值税附表一 对应的 销项金额和销项税 再根据认证结果清单填列附表对应的发票分数 进项金额 进项税 这样主表上就自动生生本月需要缴纳的增值税 这是什么意思

LSCAi 追问

2019-10-19 10:53

附表一和附表二是在哪里

maize老师 解答

2019-10-19 10:54

你现在申报增值税么，你申报界面截图下，我框给你看

LSCAi 追问

2019-10-19 11:18

附表一和附表二都在增值税申报表里的吗

LSCAi 追问

2019-10-19 11:19

开票资料统计表是在哪里打开的

maize老师 解答

2019-10-19 11:20

是的，这个开票资料去开票系统抄税界面有月度统计，你这个去打开就可以

LSCAi 追问

2019-10-19 11:28

这个是什么意思  企业所得税  不是季度缴吗  这个一年少于300万是按年缴的吗

LSCAi 追问

2019-10-19 11:30

怎么还年纳税所得额少于300万就按照百分之五  不是一季度一缴企业所得税

maize老师 解答

2019-10-19 11:35

这个是季度预缴，年度汇算清缴，这个季度预缴就看申报表上面实际利润额这个一栏

LSCAi 追问

2019-10-19 12:23

季度预缴就是看申报表上面实际利润的这个填写   那实际利润是不是要去科目余额表里的利润表里把这个数字抄下来的

maize老师 解答

2019-10-19 12:27

不是，这个是看利润总额-所得税汇算清缴表上面弥补亏损，这个利润总额是会计账簿上面的

LSCAi 追问

2019-10-19 12:31

老师 企业所得税是怎么算的

maize老师 解答

2019-10-19 12:38

满足小型微利话，实际利润额小于100万，实际交所得税=实际利润额*5% 小于300万大于100万，是（100万*5%）+（实际利润额-100万）*10%二、对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。

  上述小型微利企业是指从事国家非限制和禁止行业，且同时符合年度应纳税所得额不超过300万元、从业人数不超过300人、资产总额不超过5000万元等三个条件的企业。

  从业人数，包括与企业建立劳动关系的职工人数和企业接受的劳务派遣用工人数。所称从业人数和资产总额指标，应按企业全年的季度平均值确定。具体计算公式如下：

  季度平均值＝（季初值＋季末值）÷2

  全年季度平均值＝全年各季度平均值之和÷4

  年度中间开业或者终止经营活动的，以其实际经营期作为一个纳税年度确定上述相关指标。

LSCAi 追问

2019-10-19 12:42

老师 你这些数字正确吗 有没有错的

LSCAi 追问

2019-10-19 12:49

老四 你给我讲一下  实际利润额小于100万实际所得税等于利润额乘以百分之五        小于300万大于100万是100万乘以百分之5     加实际利润减100万  什么意思啊

LSCAi 追问

2019-10-19 12:51

不是应该是小于100万按照5百分之     大于100万 小于300万要按照百分之10来算的

LSCAi 追问

2019-10-19 12:51

？

maize老师 解答

2019-10-19 13:35

你那个图上面也是这个算法啊，我发没有问题

LSCAi 追问

2019-10-19 13:42

对

LSCAi 追问

2019-10-19 13:42

那企业所得税按季度缴是怎么个缴法

LSCAi 追问

2019-10-19 13:43

这个算法的企业所得税是按照季度算法还是年度算法的

maize老师 解答

2019-10-19 13:46

我回复是季度预缴，年度也是这个优惠算法

LSCAi 追问

2019-10-19 13:49

季度预缴 为什么是年收入100万 和三百万比较   一个季度还没到1年怎么能用一年的300万和二百万比较

maize老师 解答

2019-10-19 13:54

总局回复5.小型微利企业在预缴时可以享受优惠吗？

  答：符合条件的小型微利企业，在预缴时可以享受税收优惠政策，年度结束后，再统一汇算清缴，多退少补。

  6.预缴企业所得税时，如何享受小型微利企业所得税优惠政策？

  答：从2019年度开始，在预缴企业所得税时，企业可直接按当年度截至本期末的资产总额、从业人数、应纳税所得额等情况判断是否为小型微利企业，与此前需要结合企业上一个纳税年度是否为小型微利企业的情况进行判断相比，方法更简单、确定性更强。具体而言，资产总额、从业人数指标按照《财政部 税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》（财税〔2019〕13号）文件第二条中“全年季度平均值”的计算公式，计算截至本期申报所属期末的季度平均值；应纳税所得额指标暂按截至本期申报所属期末不超过300万元的标准判断。