老师请教一下，收到的专票上的增值税进项税额，到季度或者年终应该怎么做？

小二郎呀 追问

2019-10-21 09:44

做账，因为我现在看到账本应交税费应交增值税(进项)一直在借方，需不需要结转？

徐阿富老师 解答

2019-10-21 09:50

你好，要结转，可以：借应交税费-应交增值税-转出应交增值税    贷应交税费-应交增值税-进项税额

小二郎呀 追问

2019-10-21 09:57

老师结转后，可以抵增值税(销项)吗？

徐阿富老师 解答

2019-10-21 10:00

你好，进项本来就可以抵减销项的啊

小二郎呀 追问

2019-10-21 10:02

老师我没做过这个进项递减销项，这个流程我还不太会
那我做抵减的分录应该怎么做呢？

徐阿富老师 解答

2019-10-21 10:15

你好，1上面写过的，借应交税费-应交增值税-转出应交增值税 贷应交税费-应交增值税-进项税额    2，借应交税费-未交增值税   贷应交税费-应交增值税-转出应交增值税   这样进项税额的分录就全部结转完了

小二郎呀 追问

2019-10-21 10:17

明白了，谢谢老师。

徐阿富老师 解答

2019-10-21 10:18

不客气，祝你生活愉快，请为我五星评价，谢谢