所得税季报 利润总额栏应该填1月到9月 没有计提所得税之前的累计数对吗？

帆 追问

2019-10-21 09:49

帆 追问

2019-10-21 09:50

老师  这是没有做计提分录时的数据

帆 追问

2019-10-21 09:50

帆 追问

2019-10-21 09:50

这是做了计提分录之后的数

帆 追问

2019-10-21 09:51

利润总额本年累计数  和本期累计数   计提前后都不一样

邹老师 解答

2019-10-21 09:54

你好，比如利润总额是100万，计提所得税是25万
有没有计提，利润总额都是100万
没有计提的时候净利润是100万，计提之后净利润是75万

帆 追问

2019-10-21 09:59

可是我家财务软件上就是有变化呢？

帆 追问

2019-10-21 09:59

不知道该填那个数了？

邹老师 解答

2019-10-21 10:02

你好，那说明你单位财务软件的取数公式有错误
净利润=利润总额—所得税费用，你计提或者补计提所得税，影响的是净利润，无法影响到利润总额的

帆 追问

2019-10-21 10:04

影响的是营业利润

帆 追问

2019-10-21 10:04

计提和不计提的  营业利润不一样

帆 追问

2019-10-21 10:05

应该填计提前的数吗？

帆 追问

2019-10-21 10:07

计提了  就会有税金及附加  就会导致营业利润减少  利润总额就减少了啊

邹老师 解答

2019-10-21 10:12

你好，利润总额都不影响了，更不会影响营业利润了
企业所得税计提计入所得税费用核算，不是通过税金及附加科目核算的