老师好，请问本月红冲了跨月的专票（5%税率），此业务因为取消也未开蓝字。专管员让我下月去税务所申请退税。请问这个月和下个月该如何入账？谢谢

琼琼 追问

2019-10-21 11:14

贷：应收账款是写负数？

郭老师 解答

2019-10-21 11:19

开了负数发票是的，

琼琼 追问

2019-10-21 11:25

老师，我没看明白。本月红冲收入后，借：应收账款（负数）。还是贷：应收账款负数。非常感谢

郭老师 解答

2019-10-21 11:29

借应收账款负数
就是之前收入分录不变金额是负数

琼琼 追问

2019-10-21 11:30

谢谢老师

郭老师 解答

2019-10-21 11:40

不用客气的。