老师，你好，我红冲了收入，税局增值税和附加费都退回来了，我要怎么处理这笔分录

叶林 追问

2019-10-21 11:20

要红冲计提的税金对吧

月月老师 解答

2019-10-21 11:21

你好，是这样的，需要红冲的。

叶林 追问

2019-10-21 15:31

我的这个是18年12月份开的收入，在19年4月的红冲的，跨年的

叶林 追问

2019-10-21 15:32

附加税光红冲不行吧，是不是要做年度损益调整？

月月老师 解答

2019-10-21 15:33

你好
退回增值税
借：银行存款
贷：应交税金—增值税
应交税金—附加税
借：以前年度损益调整 负数
贷：应交税金—附加税 负数
借：利润分配—未分配利润
贷：以前年度损益调整
涉及损益类的都用以前年度损益调整科目代替。

叶林 追问

2019-10-21 15:35

我是18年12月份开出去的发票计提的税金，19年1月份交的，到19年4月份开的红字收入，到19年7月份税金退回

月月老师 解答

2019-10-21 15:41

你好，
红冲发票
借：银行存款 负数
贷：以前年度损益调整 负数
应交税金—增值税 负数
这笔收入都是负数
退回增值税
借：银行存款
贷：应交税金—增值税
应交税金—附加税
借：以前年度损益调整 负数
贷：应交税金—附加税 负数
借：利润分配—未分配利润
贷：以前年度损益调整 （余额转未分配利润）

叶林 追问

2019-10-21 16:28

余额在贷方

月月老师 解答

2019-10-21 16:49

你好，以前年度损益调整余额在贷方
借：以前年度损益调整
贷：利润分配—未分配利润