老师汇算清缴调增一些管理费用，补缴所得税费用后，分录做了所得税缴纳的分录，调增部分的管理费用还用做分录吗？

李李 追问

2019-10-21 12:58

补交的所得税 是3000元
借以前年度损益调整 3000元
贷应交税费3000元
借应交税费3000元
贷银存3000元
借利润分配3000元
贷以前年度损益调整3000元
这样做，然后其余的分录就不用做了对吧？

bamboo老师 解答

2019-10-21 12:59

是的 这样写分录后其他不要写了

李李 追问

2019-10-21 15:36

老师这样做完之后 资产负债表为什么应付税金出现负数了

bamboo老师 解答

2019-10-21 15:37

借以前年度损益调整 3000元
贷应交税费3000元
借应交税费3000元
贷银存3000元
不会出现负数啊 借方贷方金额一致

李李 追问

2019-10-21 15:38

那资产负债表出现负数什么原因？

bamboo老师 解答

2019-10-21 15:38

您把应交税费科目明细表截图看看