老师，我公司应付账款借方余额特别少，几十几百都有，我应该怎么把账调平

o(*≧▽≦)ツ┏━┓拍桌狂笑 追问

2019-10-21 14:21

这是以前的账，领导让调平，应付账款借方余额应该是我公司预付的账款，就是多付的对吧

bamboo老师 解答

2019-10-21 14:22

借：营业外支出
贷：应付账款

o(*≧▽≦)ツ┏━┓拍桌狂笑 追问

2019-10-21 14:23

应付账款借方余额应该是我公司预付的账款，就是多付的对吧
老师我理解的这个意思对吗，怕理解错了

bamboo老师 解答

2019-10-21 14:25

对的 是自己单位多付 或者自己单位付款了 没有收到发票

o(*≧▽≦)ツ┏━┓拍桌狂笑 追问

2019-10-21 14:26

谢谢老师
之前请教过其他老师告诉我
借：预付账款
       贷：应付账款
请问我应该以哪个为准

bamboo老师 解答

2019-10-21 14:28

您是要转销 还是要转科目？

o(*≧▽≦)ツ┏━┓拍桌狂笑 追问

2019-10-21 14:29

就是平账

bamboo老师 解答

2019-10-21 14:30

平账的话您转到预付账款了  预付账款这个科目还是有金额在啊

o(*≧▽≦)ツ┏━┓拍桌狂笑 追问

2019-10-21 14:31

我也想不通也许我没表达清楚吧
老师我走营业外支出，企业所得税可以税前扣除吗，

bamboo老师 解答

2019-10-21 14:32

走营业外支出，企业所得税符合条件可以扣除
您前面分录在预付账款科目上 还是有余额的 没平账

o(*≧▽≦)ツ┏━┓拍桌狂笑 追问

2019-10-21 14:34

谢谢老师我懂了，还想问下营业外支出符合啥条件可以扣除啊

bamboo老师 解答

2019-10-21 14:35

第二十二条 企业应收及预付款项坏账损失应依据以下相关证据材料确认：
（一）相关事项合同、协议或说明；
（二）属于债务人破产清算的，应有人民法院的破产、清算公告；
（三）属于诉讼案件的，应出具人民法院的判决书或裁决书或仲裁机构的仲裁书，或者被法院裁定终（中）止执行的法律文书；
（四）属于债务人停止营业的，应有工商部门注销、吊销营业执照证明；
（五）属于债务人死亡、失踪的，应有公安机关等有关部门对债务人个人的死亡、失踪证明；
（六）属于债务重组的，应有债务重组协议及其债务人重组收益纳税情况说明；
（七）属于自然灾害、战争等不可抗力而无法收回的，应有债务人受灾情况说明以及放弃债权申明。
第二十三条 企业逾期三年以上的应收款项在会计上已作为损失处理的，可以作为坏账损失，但应说明情况，并出具专项报告。
第二十四条 企业逾期一年以上，单笔数额不超过五万或者不超过企业年度收入总额万分之一的应收款项，会计上已经作为损失处理的，可以作为坏账损失，但应说明情况，并出具专项报告。

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2019-10-21 14:36

谢谢老师

bamboo老师 解答

2019-10-21 14:36

不用谢 希望能帮到您 祝您工作顺利 生活愉快