增值税纳税申报表计算出的税费比账上多几分钱？什么原因造成，应该如何调整，调账还是申报表？

薛不忧 追问

2019-10-21 15:36

那我银行余额对不上啊

姜老师 解答

2019-10-21 15:40

怎么对不上？没太明白你的意思。

薛不忧 追问

2019-10-21 15:56

表述错误，不好意思。我的意思是假设我账上应交税费－应交增值税100
纳税审报表100.01元    我缴纳的时候肯定是银行代扣100.01啊    我缴纳的时候分录：借  应交税费－应交增值税  100.01
       贷  银存款100.01
这时候应交税费就会出现负数了啊。

姜老师 解答

2019-10-21 16:00

根据差额补做增值税账务处理，借：营业外支出   贷：应交税费-应交增值税-销项税额。然后再将者1分钱转到应交税费-未交增值税。

薛不忧 追问

2019-10-21 16:14

好的

姜老师 解答

2019-10-21 16:15

祝你工作顺利！生活快乐！