税局系统问题扣多了增值税，后来又退回来了，这个账怎么处理

蒂菲娜 追问

2019-10-21 16:58

一般纳税人

蒂菲娜 追问

2019-10-21 17:00

本月当月申报时已经扣税了，后来刷新时说扣税未成功，又交了一次，到下个月时这笔税又退回来了

蒂菲娜 追问

2019-10-21 17:01

还有我8月交了7月的税金，9月没开票不需要交税，但贷方余额还有数据，不知道那里出了问题

邹老师 解答

2019-10-21 17:04

你好，退回多扣增值税这样做分录
借；银行存款，贷；应交税费——未交增值税
是什么科目贷方余额？

蒂菲娜 追问

2019-10-21 17:24

应交税费

邹老师 解答

2019-10-21 17:30

你好，7月末应交税费期末余额是多少，8月份缴纳的税款金额是多少？

蒂菲娜 追问

2019-10-21 17:36

7月236O6.26，8月交的也是这么多

邹老师 解答

2019-10-21 17:39

你好，如果7月份之前没有余额，那8月份缴纳之后应交税费应当是0才是啊

蒂菲娜 追问

2019-10-21 17:54

不知道是不是这个退税导致的

邹老师 解答

2019-10-21 17:56

你好，你退税所做的分录是？

蒂菲娜 追问

2019-10-21 17:56

邹老师 解答

2019-10-21 17:57

你好，有退税的影响，但是退税影响的金额是110.07，而不是480.05
说明之前计提与实际缴纳还是有地方有错误才是的 
是不是有税款减半征收了？

蒂菲娜 追问

2019-10-21 18:01

借方刚好是要交7月的税，贷方的数据都不对

邹老师 解答

2019-10-21 18:02

你好，那是7月份多计提了税款吗？

蒂菲娜 追问

2019-10-21 18:04

我明天再检查一下看看，现在下班了

邹老师 解答

2019-10-21 18:04

好的，明天检查了如果还有什么疑问可以继续追问

蒂菲娜 追问

2019-10-22 15:04

老师你好，今天查了一下7月计提了当月的税，8月只是交七月的税，没计提，因为8月9月都没开票

邹老师 解答

2019-10-22 15:11

你好，根据你之前提供的图片，计提与缴纳的金额不一致啊
而且有退回税款，退回税款应当把之前计提分录冲销才是的

蒂菲娜 追问

2019-10-22 15:29

那这个要怎么冲销呢，请老师指导一下

邹老师 解答

2019-10-22 15:36

你好，借；应交税费110.07，贷；税金及附加 （如果跨年就通过以前年度损益调整科目核算 ）110.07