第二问，，不是说2017年度转回200其余2018年以后转回吗？那2016年末递延所得税资产=200*15%+1050*25% 同理递延所得税负债=3182*25% 答案不懂，，，， 老师辛苦了，，

あ縌偑ぜ 追问

2019-10-22 10:23

那题目答案是3182*15%-2500*15%确认的2016年应确认的递延所得税负债，，是不是错了，，，

学堂答疑王老师 解答

2019-10-22 10:26

你发的题目不清楚，请你一道一道的分析，不要只给一个答案，老师想知道你是怎么分析的。

あ縌偑ぜ 追问

2019-10-22 10:44

他说2017年及以前适用的所得税15%，2018年起是25%
题目说，2016年初，应纳税暂时性差异为2500，于2018年以后转回，对于上述暂时性差异，甲公司已于2016年以前全部确认递延所得税，并记入当期损益，
题目算出来应纳税暂时性差异余额3182，
2016年末递延所得税负债余额3182*15%=477.3
2016年应确认的递延所得税负债=477.3-期初余额2500*15%

我理解是递延所得税税率不是按可以转回年度确认吗，，应该是25%
2016年应确认的递延所得税负债=3182*25%-期初余额2500*15%

学堂答疑王老师 解答

2019-10-22 14:04

您好！您的理解是正确的

あ縌偑ぜ 追问

2019-10-22 18:37

题目答案错了？？？