你好，刚接手的账，之前半年的银行回单都没入过账，现在应该怎么办，回单里有银行财务费用，和法人往来的一些款项

小凤🍃代理记账~代办执照 追问

2019-10-21 21:10

那费用类科目是做到发生当月还是补录当月呢

邹老师 解答

2019-10-21 21:10

你好，是计入补录的当月

小凤🍃代理记账~代办执照 追问

2019-10-21 21:14

好的，还想问个其他问题，公司销售的货物是委托其他单位加工的，但是原材料物资，没有发票，做账时，不结转成本可以吗

邹老师 解答

2019-10-21 21:17

你好，确定了收入就需要结转相应成本
原材料物资没有发票就做无票购进，汇算清缴做纳税调增处理就是了

小凤🍃代理记账~代办执照 追问

2019-10-21 21:40

这样不属于白条入账吗？白条现在还可以用吗

邹老师 解答

2019-10-21 21:41

你好，是属于白条，就是因为没有按规定取得发票，所以才需要在汇算清缴的时候做纳税调增处理的

小凤🍃代理记账~代办执照 追问

2019-10-21 22:10

哦哦，就是说白条入账本身是可以的，但是白条不可以所得税税前扣除是吗？

邹老师 解答

2019-10-22 08:09

你好，是的，是这个意思
会计上白条（没有取得发票）可以入账，但是税法上规定不允许从企业所得税税前扣除，所以需要做纳税调增处理的