老师 我想请问下 关于暂估成本的冲回，为什么会出现最后主营业务成本为负数呢？是不是我怕分录写漏了。暂估正确冲回的分录是什么呢? (实际的主营成本没有当时暂估的高，现在就多了一笔负数的主营业务成本。）

Theed. 追问

2019-10-22 09:35

正确的呀 就是在冲回的时候比如 主营成本是-10   但是正确的成本是7    然后在结转损益时主营成本就成了-3    这种情况下 我是不是少做了一笔啥分录的原因？冲回暂估时，我需要冲回本年利润吗？

佟老师 解答

2019-10-22 09:39

你成本正确的，不用冲减，你只做暂估冲红即可

Theed. 追问

2019-10-22 09:59

那报表里面主营业务成本为负数咋办呢？暂估有风险吗？

佟老师 解答

2019-10-22 10:03

你把你之前冲的成本这笔做反向分录冲回去
暂估没有风险的