缴纳当月社保和公积金怎么分录，需要记提吗？

彩丽老师

职称：初级会计师,中级会计师,审计师

2019-10-22 09:57

你好，需要计提
1、缴纳社保时

借：应付职工薪酬－社会保险费（单位部分）

其他应收（付）款－社会保险费（个人部分）
贷：银行存款
2、计提时
借：管理费用－社会保险费（单位部分）

贷：应付职工薪酬－社会保险费（单位部分）
3、发放工资时
借：应付职工薪酬－工资（应发数）贷：其他应收(付)款－社会保险费（个人部分）库存现金（实发数）

哭泣的电灯胆追问

2019-10-22 10:17

老师，社保是当月在银行卡上面扣的，下月发工资在收员工的这种情况

彩丽老师解答

2019-10-22 10:18

是的，社保是当月在银行卡上面扣的，下月发工资在员工的工资中扣减

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