请问，有这两个凭证怎么做账

小萌 追问

2019-10-22 13:34

零余额

清思老师 解答

2019-10-22 13:51

一个单位只能有一个零余额 图片上有两个不同账户 只有知道账户性质才有相应分录

小萌 追问

2019-10-22 13:54

第一个是零余额，第二个是银行

小萌 追问

2019-10-22 15:28

你能告诉我财政授权支付申请表那个怎么记账啊

清思老师 解答

2019-10-22 17:54

第一张做计提分录 要支付工资的话 借：业余活动费用 贷：应付职工薪酬 
第二张做零余额转基本户分录  借：银行存款 贷：零余额

清思老师 解答

2019-10-22 18:16

一般在零余额到账时记账 财记 借：零余额 贷：财政拨款收入  预记：借 资金结存-零余额 贷：财政拨款预算收入

小萌 追问

2019-10-22 18:16

那两张票据是一起的，在问下吧比方说我要支付办公费，有授权支付申请表和支付凭证，怎么做账，再有直接支付申请表和支付凭证，怎么做

清思老师 解答

2019-10-22 18:33

授权支付的  财记 借：业余活动费用  贷：零余额
预记 借：行政/事业支出-办公费 贷：资金结存-零余额
直接支付  财记：借：业余活动费用 贷：财政拨款收入  预记 借：行政/事业支出-办公费  贷：财政拨款预算收入

小萌 追问

2019-10-22 18:36

那要是记账借:零余额 贷:财政拨款收入的情况下是应该有什么背景单据才这么做账

清思老师 解答

2019-10-22 18:43

零余额额度到账时 收到授权支付到账通知书

小萌 追问

2019-10-22 18:51

授权申请表不是代表零余额到账啊

清思老师 解答

2019-10-22 19:14

一般都是在额度到账时记账

小萌 追问

2019-10-22 19:17

授权申请表代表已经花出去了

清思老师 解答

2019-10-22 19:35

那就按照授权支付记账

小萌 追问

2019-10-22 20:52

我做的账，倒是有授权申请表+支付凭证和直接申请表+支付凭证，也没有零余额到账通知单，倒是有经费拨款单，有授权支付和直接支付的要怎么处理啊

清思老师 解答

2019-10-22 21:13

同理的 授权支付经费到账记一笔 经费花出去记一笔 直接支付直接记就行了 具体参照上面说过的

小萌 追问

2019-10-22 21:24

我最后一句没说明白，平常的账只有授权申请表+支付凭证，那是这样记借:单位管理费用，贷:零余额，每个月都有经费拨款单有授权的和直接的大额数，光进来没花出去，这个怎么处理

清思老师 解答

2019-10-22 21:37

预拨款项应转入其他应付款  经费下达时 借：零余额 贷：其他应付款

小萌 追问

2019-10-22 21:49

什么叫预拨款

小萌 追问

2019-10-22 21:50

最后能告诉我授权支付个税 住房，养老，代扣和缴纳分录吗

清思老师 解答

2019-10-22 22:05

就是你说的那种资金