哈喽老师，2017年第四季度计提了企业所得税， 借，所得税费用 贷，应交税费-应交企业所得税 2018年1月，缴费时入错科目 借，所得税费用 贷，银行存款 现在2019年了才发现，麻烦老师帮忙写下调整的分录

Fenz 追问

2019-10-22 12:45

那之前挂着的所得税费用不用冲吗

彩丽老师 解答

2019-10-22 12:46

你2017年分录的不用改，只是针对2018年的改

Fenz 追问

2019-10-22 12:47

嗯嗯，好的  谢谢老师

彩丽老师 解答

2019-10-22 12:52

不用谢 希望能帮到您 祝您工作顺利 生活愉快

彩丽老师 解答

2019-10-22 12:53

如果您对我的解答满意，请您及时给予好评，谢谢！

Fenz 追问

2019-10-22 12:55

但老师，我按你的调了一下，所得税费用还是挂着数哦

Fenz 追问

2019-10-22 13:00

老师，是不是应该是这样呢？
红冲  借，所得税费用-100，贷银行-100
更正 借：应交税费-应交企业所得税 100 贷：银行存款100
结转 借: 以前年度损益调整100 贷: 利润分配--未分配利润100

彩丽老师 解答

2019-10-22 13:11

就是按照我上面给的分录做，你的做错了
红冲 借:以前年度损益调整-100 贷：银行存款-100
更正 借：应交税费-应交企业所得税 100 贷：银行存款100
结转 借: 以前年度损益调整100 贷: 利润分配--未分配利润100

Fenz 追问

2019-10-22 13:13

那这样调的话，所得税费用还是挂着100呢

彩丽老师 解答

2019-10-22 13:18

你的分录错了，不是这样，见图片

Fenz 追问

2019-10-22 13:20

老师，我发的这张图片是你第一次发我的分录。你发的图片是我改好问你的，请问是以哪个为主呢？

彩丽老师 解答

2019-10-22 13:33

图片是我第一发给你的分录，你核实一下

Fenz 追问

2019-10-22 13:34

嗯嗯，就是按你的分录调整后所得税费用还挂着100，那又该怎样处理呢？

彩丽老师 解答

2019-10-22 13:37

同学请你仔细看清楚，我给你的分录是没有用所得税费用科目的，我用的是以前年度损益调整，而且结转之后是平账的，所以不存在你说的所得税费用还是挂着100

Fenz 追问

2019-10-22 13:40

老师，你再看看我的描述
17年年底计提时是借，所得税费用   贷：应交税费-应交企业所得税。
18年年初挂错科目，又是借，所得税费用  贷，银行存款
所以按你的那样调的话，所得税费用还是挂着数啊

彩丽老师 解答

2019-10-22 13:42

你的所得税费用是在2017年的账里面，2017年月末已经结转损益了，不存在所得税费用还是挂着100

Fenz 追问

2019-10-22 13:54

好的  了解，谢谢

彩丽老师 解答

2019-10-22 13:55

不客气，祝你生活愉快！如果你对解答满意请给五星好评

Fenz 追问

2019-10-22 15:24

老师，以前年度到现在的企业所得税没有计提，直接借所得税费用，贷银行，那么现在可以补计提，然后按您说的分录再调整好吗？

彩丽老师 解答

2019-10-22 15:41

你不是说2017年做了第四季度计提企业所得税分录吗
借，所得税费用 贷，应交税费-应交企业所得税