小规模纳税人，增值税设置几级明细科目，

飞雪 追问

2019-10-22 13:33

那你发一个确认收入 缴纳增值税的会计分录给我，我这个账套自动生成的会计科目，里面应交税费_应交增值税_进项等三级明细了。

立红老师 解答

2019-10-22 13:35

你好，取得收入时，借：银行存款等  贷：主营业务收入  应交税费——应交增值税

飞雪 追问

2019-10-22 13:35

缴纳增值税时候呢？

立红老师 解答

2019-10-22 13:36

你好，借：应交税费——应交增值税  贷：银行存款

飞雪 追问

2019-10-22 13:40

月末要不要把应交增值税结转到，未交增值税科目里面？

立红老师 解答

2019-10-22 13:41

你好，小规模纳税人不转，那是一般纳税人的账务处理。

飞雪 追问

2019-10-22 13:42

如果本月未到到30万，减免增值税怎么写会计分录，还有减免了增值税，附加税要不要计提？

立红老师 解答

2019-10-22 13:47

你好，借：应交税费——应交增值税   贷：营业外收入  附加税不需要计提了。

飞雪 追问

2019-10-22 14:00

财务软件里面应交增值税里面已经有很多明细科目了，现在要怎么处理，在应交增值税里面再设置个应交增值税科目吗？

飞雪 追问

2019-10-22 14:01

这个小规模纳税人，月末应交增值税要不要结转？

立红老师 解答

2019-10-22 14:01

你好，是的，因为那些是一般纳税人用的。