老师，请问防水工程款的开票税率是多少啊？发票类目选择那一个？

城市动物 追问

2019-10-22 16:57

开票软件上“防水工程款”可以选择的是吗？

城市动物 追问

2019-10-22 16:58

老师，我们公司承包了外地防水工程的，现在对方要求开票，进度工程款给他们，然后他们才支付款项。我们可以直接开发票吗？

月月老师 解答

2019-10-22 17:01

你好，可以开具发票的，要备注项目名称和项目地点。

城市动物 追问

2019-10-22 17:02

那不用到工程所在地缴纳税款之后，可以直接开票是吧

城市动物 追问

2019-10-22 17:02

还有一个东西啊，外经证的作用是什么啊

月月老师 解答

2019-10-22 17:03

你好，开票后是需要到异地预缴的，外经证是项目在外地需要开具的一个正面。

城市动物 追问

2019-10-22 17:05

开了工程进度款才到建筑所在地预缴税款的是吗？

月月老师 解答

2019-10-22 17:06

你好，异地工程开具发票的当月是需要预缴税金的。如果是小规模纳税人，月不超10万，季度不超过30万，不需要预缴。

城市动物 追问

2019-10-22 17:08

预缴税款的金额是依照开具发票的金额来的是吗？

月月老师 解答

2019-10-22 17:09

你好，是的，按照开具发票的金额缴纳的。

城市动物 追问

2019-10-22 17:10

老师，那个工程款的分录怎么写啊？

月月老师 解答

2019-10-22 17:11

你好
借：银行存款
贷：主营业务收入
应交税金—增值税

城市动物 追问

2019-10-22 17:12

举个列子啊:现在是收了工程进度款项 10万。直接是你那样的分录吗？

城市动物 追问

2019-10-22 17:13

税费异地预缴了以后，这个分录怎么做啊？

月月老师 解答

2019-10-22 17:16

你好，你是一般纳税人，还是小规模纳税人。

城市动物 追问

2019-10-22 17:17

一般纳税人

月月老师 解答

2019-10-22 17:19

你好
借：应收账款 100000
贷：主营业务收入 100000/9%
应交税金—增值税（销项税额）
预缴税款
借：应交税金—增值税（已交税金）
应交税金—城建税
应交税费—教育附加费
应交税费—地方教育附加费
贷：银行存款

城市动物 追问

2019-10-22 17:26

预缴税款是怎么计算的？

月月老师 解答

2019-10-22 17:26

你好，按照不含税收入开票金额的2%预缴增值税，按照增值税的12%缴纳附加税。

城市动物 追问

2019-10-22 17:49

预缴税款只于我们开出去的发票有关，和开进来的发票无关是吗？

城市动物 追问

2019-10-22 17:51

还是要相抵扣后预缴2%的税款

月月老师 解答

2019-10-22 18:05

你好，只是和发票相关，如果发票是差额发票，扣除分包款的，是差额部分预缴的。