老师企业所得税里职工薪酬明细账载金额根据什么填列？

苏婷 追问

2019-10-22 18:47

就是账套里应付职工薪酬一级科目的贷方发生额？

邹老师 解答

2019-10-22 18:52

你好，是需要根据应付职工薪酬——某某明细科目贷方计提金额填写

苏婷 追问

2019-10-22 18:55

早上税局来电话说2018年企业所得税账载金额跟个税申报的总额不一样，前提是2018年数据是前任会计申报的，叫我查明原因并写说明书给税局。我该如何去查呢

邹老师 解答

2019-10-22 18:56

你好，你需要把你所得税申报表的职工薪酬明细表上面的工资与你申报个人所得税系统的工资金额看是否一致，不一致需要查明原因，然后做相应说明才可以的

苏婷 追问

2019-10-22 20:34

现在是不一致呢？那如何说明原因？

邹老师 解答

2019-10-22 20:36

你好，是申报的少，账面多吗？

苏婷 追问

2019-10-22 21:10

是的，申报少，账载多

邹老师 解答

2019-10-22 21:12

你好，这种情况需要根据情况说明为什么申报的少，账载的多
然后去税局做补充申报才是的，使得申报的金额与账载金额一致就可以了

苏婷 追问

2019-10-22 21:15

但是发现所申报的是已经申报了，比如12月份的工资跟年终奖是在1月份申报的

苏婷 追问

2019-10-22 21:16

而账载金额是1到12月份的计提工资，实际申报的是1至11月份的工资，你说能一致吗

苏婷 追问

2019-10-22 21:17

原本12月份的工资是1月份才申报的呢

邹老师 解答

2019-10-22 21:19

你好，账载金额是1-12月份计提金额
申报也是1-12月份的工资金额，因为你1月份申报12月份工资所属期是12月份，并不能因为申报时间是1月份 就计入下一年的

苏婷 追问

2019-10-22 21:21

那问题是12月份的工资按理不是1月份才申报吗？那么难道年底12月份的工资都没发怎么申报呢

邹老师 解答

2019-10-22 21:22

你好，申报是根据月度应付工资金额申报，而不是根据月度实际发放的工资金额申报的

苏婷 追问

2019-10-22 21:35

对啊！我知道申报是根据实付的金额来申报，但是12月份的工资都是1月份申报的，但是所以申报记录总额肯定少12月份工资了

邹老师 解答

2019-10-22 21:37

你好，申报是根据应付工资金额申报，而不是根据实发工资金额来申报
12月份的工资在1.15日之前申报，所属期是12月份，而不是属于1月份的

苏婷 追问

2019-10-22 21:41

那么写说明书把12月份的工资加进去是吗？

苏婷 追问

2019-10-22 21:42

还有2018年的奖金随12月工资一起发放，那么也是属于12月份的所属期是吧

邹老师 解答

2019-10-22 21:46

你好，2018年的奖金随12月工资一起发放，那么也是属于12月份的所属期的
如果把12月份的工资加进去计入个人所得税申报数据，那账面的工资与申报系统的工资是相符的吗？

苏婷 追问

2019-10-22 21:49

这样是比账面多200块左右

邹老师 解答

2019-10-22 21:50

你好，是不是你12月份计提的工资在次年1月份发放，在2月份放在1月份所属期申报造成的？