老师您好，请问申报企业所得税税负率假设控制在百分之1的话，收入一百万，需要交多少企业所得税？

小杰 追问

2019-10-22 18:49

企业所得税税负率计算公式=应纳税所得额除以营业收入。不是这个公式吗？

邹老师 解答

2019-10-22 18:52

你好，企业所得税税负率=企业所得税纳税金额/收入
而不是应纳税所得额/营业外收入

小杰 追问

2019-10-22 19:38

老师您好，那这种情况下，应纳税所得额是多少？

邹老师 解答

2019-10-22 19:38

你好，符合企业所得税的小型微利企业条件吗？

小杰 追问

2019-10-22 19:39

符合

邹老师 解答

2019-10-22 19:39

你好，应纳税所得额*所得税税率（5%）=1万
应纳税所得额=1万/5%=20万

小杰 追问

2019-10-22 19:40

也就是利润总额？

邹老师 解答

2019-10-22 19:42

你好，季度的时候，应纳税所得额就是利润总额
汇算清缴的时候，应纳税所得额=利润总额+纳税调增—纳税调减

小杰 追问

2019-10-22 19:46

利润是净利润吗？

邹老师 解答

2019-10-22 19:47

你好，不是净利润，而是利润总额

小杰 追问

2019-10-22 20:21

老师你好，请问管理费用能抵扣多少？

邹老师 解答

2019-10-22 20:23

你好，如果这个管理费用在企业所得税是没有抵扣限额的，那就可以全额抵扣企业所得税的

小杰 追问

2019-10-22 20:24

不是百分之六十，还是营业收入的百分之多少了？

邹老师 解答

2019-10-22 20:25

你好，你这个是管理费用——业务招待费支出吗 ？

小杰 追问

2019-10-23 10:46

不是哦，是维修费，运输费等等

邹老师 解答

2019-10-23 10:53

你好，维修费，运输费是可以据实扣除，没有比例限制的