企业所得税季度申报表（A类）中的营业收入是含税的还是不含税的？做外账的时候只确定收入没确定成本，表格中的营业成本是填零吗？企业亏损，那不征税收入和税基类减免应纳税所得额明细表中所得税减免要不要填，填哪一行？企业亏损，减免所得税额明细表是不是可以不用填写？老师，麻烦说清楚来，谢谢

呵呵 追问

2016-03-22 10:29

我们就是小薇企业，我只是想知道企业亏损是不是不用填2和3行？

呵呵 追问

2016-03-23 15:54

我也是这样想的，没报过，确认一下，谢谢老师

赵老师 解答

2016-03-21 15:13

1.营业收入是不含税的 
2.没有营业成本金额,该栏次填0 
3.不征税收入和税基类减免填列发生业务的金额 
4.有减免所得税额的事项需要填列进去.

赵老师 解答

2016-03-22 10:01

除了小微企业的税收优惠减免税额，购置并实际使用列入《目录》范围内的环境保护、节能节水和安全生产专用设备，可以按专用设备投资额的10%抵免当年企业所得税应纳税额

赵老师 解答

2016-03-23 15:51

都没有应纳税额，减免的基础没有了，小微企业减免税额栏肯定不用填写了。