小规模纳税人公司注销，预付账款怎么处理？

春暖花开了了了 追问

2019-10-23 09:36

不结转，就放那不处理，

轶尘老师 解答

2019-10-23 09:37

不处理你不一定能注销掉吧

春暖花开了了了 追问

2019-10-23 09:42

为什么呢？这笔钱不要还不行吗？

轶尘老师 解答

2019-10-23 09:43

注销之前，税务清查，预付账款有数字会提出异议的 
除非你把钱退回去

春暖花开了了了 追问

2019-10-23 09:46

那转营业外支出，就是钱收不回来的意思吗？

轶尘老师 解答

2019-10-23 09:51

是没有发票的意思

春暖花开了了了 追问

2019-10-23 09:56

这么做会不会给注销带来影响？

春暖花开了了了 追问

2019-10-23 09:57

是不是最好把这笔钱退回？

轶尘老师 解答

2019-10-23 09:57

就说要把预付账款的科目冲平才能注销啊

春暖花开了了了 追问

2019-10-23 09:59

做营业外支出，记账凭证后附什么原始凭证？

轶尘老师 解答

2019-10-23 09:59

写个情况说明 对方单位不提供发票

春暖花开了了了 追问

2019-10-23 10:01

事实是对方连货也发，对方公司是老板的另一个公司。

轶尘老师 解答

2019-10-23 10:04

都是自己的公司 那还没有发票

春暖花开了了了 追问

2019-10-23 10:06

嗯，就是这么个情况，

轶尘老师 解答

2019-10-23 10:07

那就按照我上面说的处理

春暖花开了了了 追问

2019-10-23 10:07

营业外支

轶尘老师 解答

2019-10-23 10:10

是的 并进行纳税调增

春暖花开了了了 追问

2019-10-23 10:11

怎么纳税调增？

轶尘老师 解答

2019-10-23 10:14

计入了多少营业外支出  纳税所得就调增多少