一般纳税人转成小规模纳税人，以前没有抵扣的进项税额怎么办

小丸子???? 追问

2019-10-23 09:47

那以前留底税额也计入成本费用吗

岳老师 解答

2019-10-23 12:45

小规模纳税人没有留抵税额啊。

小丸子???? 追问

2019-10-23 12:46

一般纳税人的时候留底的

岳老师 解答

2019-10-23 12:55

明白了。转登记纳税人尚未申报抵扣的进项税额以及转登记日当期的期末留抵税额，计入“应交税费—待抵扣进项税额”核算。

小丸子???? 追问

2019-10-23 12:56

但是当时没有做这一笔账，现在还可以补吗，是8月份转成小规模纳税人的

岳老师 解答

2019-10-23 19:46

文件及官方解读皆未提及何时进行上述账务处理。法无禁即可为；您可以补的。