建筑小规模纳税人分包差额扣除怎么做账和报税？

无花果 追问

2019-10-23 12:50

那记帐凭证处理是借：应交税费-应交增值税-分包扣除  贷：工程施工-合同成本-人工费吗？

无花果 追问

2019-10-23 12:51

这个实操里面的课一般纳税人的

陈诗晗老师 解答

2019-10-23 13:17

这里现目前的处理有两种
第一是计营业外收入，减免税额
第二就是你给的这种处理
你这两种都是可 行的

无花果 追问

2019-10-23 14:22

我填了这个表后按照发票金额申报表，然后提示要按抵减后的金额 属于30万以下，实际开票金额超出起征点的呀  ，应该怎么填

陈诗晗老师 解答

2019-10-23 14:30

你是差额 计税，你是按差额 后的金额 申报，先填写 附表 差额计税附表

无花果 追问

2019-10-23 14:47

差额附表填完后，主表一直跳出这个来

陈诗晗老师 解答

2019-10-23 15:19

你的主表怎么填写的

无花果 追问

2019-10-23 15:22

这样

陈诗晗老师 解答

2019-10-23 17:17

你填写在11行，而不是前面几行

无花果 追问

2019-10-23 20:48

那这样的意思是增值税都不用交了吗

陈诗晗老师 解答

2019-10-23 21:11

是的，你本就是可以享受免税，差额后没有30万